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关于宣城市2019年市级政府决算、转移支付、举借债务和绩效管理情况的说明

阅读次数: 作者: 信息来源:宣城市财政局(宣城市人民政府国有资产监督管理委员会) 发布时间:2020-09-08 20:34
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一、2019年市级决算收支情况

(一)一般公共预算收支决算情况

1.收入决算情况。2019年,市级收入决算合计750791万元,其中:一般公共预算收入269950万元,上级给予市级税收返还及转移支付收入247479万元,地方政府一般债务转贷收入77275万元,上年结转收入15699万元,调入资金69725万元,动用预算稳定调节基金70663万元。

(1)2019年,市级一般公共预算收入预算数213740万元,决算数269950万元,为预算数的126.3%,增长20.6%。具体情况为

——增值税预算数53500万元,决算数58887万元,为预算数的110.1%;

——企业所得税预算数13248万元,决算数15026万元,为预算数的113.4%;

——个人所得税预算数6220万元,决算数2437万元,为预算数的39.2%,主要是受2018年提高基本减除费用标准、调整税率的政策翘尾和2019年增加6项专项附加扣除的减税效应叠加等影响;

——资源税预算数1332万元,决算数1973万元,为预算数的148.1%;

——城市维护建设税预算数12868万元,决算数11852万元,为预算数的92.1%;

——房产税预算数4837万元,决算数6659万元,为预算数的137.7%;

——印花税预算数2836万元,决算数2127万元,为预算数的75%;

——城镇土地使用税预算数25000万元,决算数31461万元,为预算数的125.8%;

——土地增值税预算数21664万元,决算数16241万元,为预算数的75%;

——车船税预算数5000万元,决算4003万元,为预算数的80.1%;

——耕地占用税预算数889万元,决算数512万元,为预算数的57.6%;

——契税预算数9400万元,决算数12617万元,为预算数的134.2%;

——环境保护税预算数301万元,决算数228万元,为预算的75.7%;

——其他税收收入决算数108万元,为以前年度应缴未缴的营业税缴库;

——专项收入预算数14095万元,决算数47155万元,为预算数的334.6%,主要是计提的农田水利建设和教育资金增加;

——行政事业性收费预算数11000万元,决算数15441万元,为预算数的140.4%;

——罚没收入预算数13135万元,决算数20008万元,为预算数的152.3%;

——国有资本经营收入预算数152万元,决算数115万元,为预算数的75.7%;

——国有资源(资产)有偿使用收入预算数14000万元,决算数16688万元,为预算数的119.2%;

——政府住房基金收入预算数4262万元,决算数6384万元,为预算数的149.8%。

——其他收入决算数28万元,为宣城市急救中心医疗收费。

(2)上级给予市级税收返还及转移支付247479万元,其中:上级税收返还收入29203万元,上级一般性转移支付收入139404万元,上级专项转移支付收入78872万元。

(3)地方政府一般债务转贷收入77275万元,其中:新增一般债券转贷收入376万元,再融资一般债券转贷收入68546万元,新增政府负有偿还责任的向外国政府和国际组织借款转贷收入8353万元。

(4)上年结转收入15699万元,根据2018年市级决算结转下年数据填列。

(5)调入资金69725万元,其中:国有资本经营预算调入4300万元,政府性基金预算调入65425万元。

(6)动用预算稳定调节基金70663万元,主要是为建立跨年度预算平衡机制,动用预算稳定调节基金弥补收支缺口。

2.支出决算情况。2019年,市级支出决算合计750791万元,其中:一般公共预算支出529216万元,上解上级支出296万元,地方政府一般债务还本支出68546万元,安排预算稳定调节基金137093万元,结转下年15640万元。

(1)一般公共预算支出。2019年,市级一般预算支出预算数452882万元,调整预算数544856万元,决算数529216万元,为调整预算数的97.1%,增长1.3%。具体情况为

——一般公共服务支出调整预算数64158万元,决算数62561万元,为调整预算数的97.5%;

——国防支出调整预算数373万元,决算数333万元,为调整预算数的89.3%;

——公共安全支出调整预算数51835万元,决算数50690万元,为调整预算数的97.8%;

——教育支出调整预算数32920万元,决算数32595万元,为调整预算数的99%;

——科学技术支出调整预算数23493万元,决算数23359万元,为调整预算数的99.4%;

——文化旅游体育与传媒支出调整预算数9802万元,决算数9347万元,为调整预算数的95.4%;

——社会保障和就业支出调整预算数17034万元,决算数16884万元,为调整预算数的99.1%;

——卫生健康支出调整预算数18375万元,决算数16906万元,为调整预算数的92%;

——节能环保支出调整预算数21912万元,决算数20379万元,为调整预算数的93%;

——城乡社区支出调整预算数223262万元,决算数222137元,为调整预算数的99.5%;

——农林水支出调整预算数34170万元,决算数33217万元,为调整预算数的97.2%;

——交通运输支出调整预算数4098万元,决算数1841万元,为调整预算数的44.9%;

——资源勘探信息等支出调整预算数6826万元,决算数5621万元,为调整预算数的82.3%;

——商业服务业等支出调整预算数3217万元,决算数1731万元,为调整预算数的53.8%;

——金融支出调整预算数580万元,决算数78万元,为调整预算数的13.4%;

——自然资源海洋气象等支出调整预算数3368万元,决算数2161万元,为调整预算数的64.2%;

——住房保障支出调整预算数10015万元,决算数10015万元,为调整预算数的100%;

——粮油物资储备支出调整预算数531万元,决算数531万元,为调整预算数的100%;

——灾害防治及应急管理支出调整预算数1984万元,决算数1927万元,为调整预算数的97.1%;

——债务付息支出调整预算数16827万元,决算数16827万元,为调整预算数的100%。

——债务发行费用支出调整预算数76万元,决算数76万元,为调整预算数的100%。

(2)上解上级支出296万元。

(3)地方政府一般债务还本支出68546万元

(4)安排预算稳定调节基金137093万元,主要是按照相关规定,将超收收入、支出预算结余等资金补充预算稳定调节基金,用于跨年度预算平衡。

(5)结转下年15640万元,占市级一般公共预算支出的2.1%,低于财政部和财政厅关于结转规模的相关规定,且低于2018年结转规模

(二)政府性基金收支决算情况

1.收入决算情况。2019年,市级政府性基金收入决算合计713285万元,其中:政府性基金收入431958万元,上级补助收入6242万元,专项债务转贷收入180782万元,调入资金22万元,上年结转收入94281万元。

(1)政府性基金收入。2019年,市级政府性基金收入预算数238000万元,决算数为431958万元,为预算数的181.5%,增长25.6%。具体情况为:

——国有土地收益基金收入决算数12355万元;

——国有土地使用权出让收入预算数220000万元,决算数396089万元,为预算的180%;

——城市基础设施配套费收入预算数10000万元,决算数13628万元,为预算的136.3%;

——车辆通行费预算数5000万元,决算数6025万元,为预算的120.5%;

——污水处理费收入预算数3000万元,决算数3342万元,为预算的111.4%。

——彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用决算数519万元。

(2)上级补助收入6242万元。

(3)专项债务转贷收入180782万元。

(4)调入资金22万元,用于其他地方自行试点项目收益专项债券发行费用支出。

(5)上年结转收入94281万元,根据2018年市级决算的结转下年数据填列。

2.支出决算情况。2019年,市级政府性基金支出决算合计713285万元,其中:政府性基金支出487362万元,调出资金65425万元,债务转贷支出30700万元,补助下级支出1167万元,结转下年128631万元。

(1)政府性基金支出。2019年,市级政府性基金支出预算数238000万元,调整预算数494259万元,决算数487362万元,为调整预算的98.6%,增长37.5%。具体情况为:

——国家电影事业发展专项资金相关支出调整预算数133万元,决算数53万元,为调整预算数的39.8%;

——国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出调整预算数283588万元,决算数283588万元,为调整预算数的100%;

——国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出调整预算数10235万元,决算数10235万元,为调整预算数的100%;

——城市基础设施配套费安排的支出调整预算数12269万元,决算数10802万元,为调整预算的88%;

——棚户区改造专项债券收入安排的支出调整预算数130082万元,决算数130082万元,为调整预算的100%;

——车辆通行费安排的支出调整预算数6569万元,决算数5463万元,为调整预算数的83.2%;

——其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出调整预算数20000万元,决算数20000万元,为调整预算数的100%;

——彩票发行销售机构业务费安排的支出调整预算数911万元,决算数911万元,为调整预算数的100%;

——彩票公益金安排的支出调整预算数6786万元,决算数3529万元,为调整预算数的52%;

——债务付息支出调整预算数22534万元,决算数22534万元,为调整预算数的100%;

——债务发行费支出调整预算数165万元,决算数165万元,为调整预算数的100%;

(2)调出资金65425万元,主要根据相关政策规定,将政府性基金结转规模超过当年度收入30%部分等调到一般公共预算统筹。

(3)债务转贷支出30700万元。

(4)补助下级支出1167万元。

(5)结转下年128631万元。

(三)国有资本经营收支决算情况

1.收入决算情况。2019年,市级国有资本经营收入预算数5500万元,决算数5500万元,为预算数的100%,与上年持平。具体情况为:利润收入调整预算数5500万元,决算5500万元,为调整预算数的100%。

2.支出决算情况。2019年,市级国有资本经营支出决算合计5500万元,其中:其他国有资本经营支出1200万元,调出资金4300万元。

(1)国有资本经营支出。市级国有资本经营支出预算数1200万元,调整预算数1200万元,决算数1200万元,为调整预算的100%。具体情况为:其他国有资本经营预算支出调整预算数1200万元,决算数1200万元,为调整预算的100%。

(2)调出资金4300万元。

(四)社会保险基金收支决算情况

1.收入决算情况。2019年,市级社会保险基金收入决算合计586304万元,其中:社会保险基金收入322308万元,上年结转263996万元。

(1)社会保险基金收入。2019年,市级社保基金收入调整预算数324568万元,决算数322308万元,为调整预算的99.3%。具体情况为:

——企业职工基本养老保险基金调整预算数114672万元,决算数116652万元,为调整预算数的101.7%;

——机关事业单位基本养老保险基金调整预算数176692万元,决算数171840万元,为调整预算数的97.3%;

——职工基本医疗保险基金调整预算数25534万元,决算数27189万元,为调整预算数的106.5%;

——城乡居民基本医疗保险基金调整预算数770万元,决算数518万元,为调整预算数的67.3%;

——工伤保险基金调整预算数3512万元,决算数2661万元,为调整预算数的75.8%;

——失业保险基金调整预算数3388万元,决算数3448万元,为预算的101.8%;

(2)上年结转263996万元,根据2018年市级决算的结转下年数据填列。

2.支出决算情况。2019年,市级社会保险基金支出决算合计586304万元,其中:社会保险基金支出252652万元,结转下年333652万元。

(1)社会保险基金支出。2019年,市级社保基金支出调整预算数264170万元,决算数252652万元,为预算的95.6%,下降57.2%。具体情况如下:

——企业职工基本养老保险基金支出调整预算数64411万元,决算数64412万元,为调整预算数的100%;

——机关事业单位基本养老保险基金支出调整预算数174040万元,决算数163446万元,为调整预算数的93.9%;

——职工基本医疗保险基金支出调整预算数18778万元,决算数为17445万元,为调整预算数的92.9%;

——城乡居民基本医疗保险基金支出调整预算数178万元,决算数138万元,为调整预算数的77.5%;

——工伤保险基金支出调整预算数3340万元,决算数3840万元,为调整预算数的115%;

——失业保险基金支出调整预算数3423万元,决算数3371万元,为预算的98.5%。

(2)结转下年333652万元。

二、税收返还和转移支付情况

(一)税收返还

1.税收返还收入。2019年,市级收到上级税收返还收入36441万元,其中:所得税基数返还收入2781万元,主要是所得税分享改革确定的返还基数;增值税税收返还收入4561万元,主要是分税制改革确定的增值税返还基数;消费税税收返还收入1232万元,主要是分税制改革确定的消费税返还基数;增值税“五五分享”税收返还收入27867万元,主要是全面推开“营改增”试点后确定的增值税“五五分享”返还基数。

2.税收返还支出。2019年,市级对区税收返还支出7238万元,其中:所得税基数返还支出1634万元,主要是所得税分享改革确定的返还基数;增值税税收返还支出3729万元,主要是分税制改革确定的增值税返还基数;消费税税收返还支出312万元,主要是分税制改革确定的消费税返还基数;增值税“五五分享”税收返还支出1563万元,主要是全面推开“营改增”试点后确定的增值税“五五分享”返还基数。

(二)一般性转移支付

1.一般性转移支付收入。2019年,市级收到上级一般性转移支付收入313660万元,主要包括体制补助收入45077万元、均衡性转移支付收入48575万元、基本养老金转移支付收入14904万元、城乡居民基本医疗保险转移支付收入34570万元、教育共同财政事权转移支付收入13362万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入14992万元、农林水共同财政事权转移支付收入39607万元、交通运输共同财政事权转移支付收入30995万元、其他一般性转移支付收入31302万元等。

2.一般性转移支付支出。2019年,市级补助区级一般性转移支付支出174256万元,主要包括体制补助支出25209万元、均衡性转移支付支出22008万元、基本养老金转移支付支出14904万元、城乡居民基本医疗保险转移支付支出34140万元,社会保障和就业共同财政事权转移支付支出12661万元、农林水共同财政事权转移支付支出28675万元等。

(三)专项转移支付

1.专项转移支付收入。2019年,中央和省补助市级专项转移支付收入103116万元,主要包括节能环保10835万元、农林水53224万元、住房保障10062万元等。

2.专项转移支付支出。2019年,市级补助区级专项转移支付支出24244万元,主要包括农林水19830万元、自然资源海洋气象1306万元等。

三、市级债务有关情况

截至2019年底,省财政厅核定全市政府债务限额4149281万元,决算反映的全市政府债务余额3863261元,债务余额低于债务限额。具体情况为:

(一)一般债务情况

1.债务限额。截至2019年底,全市政府一般债务余额限额1982135万元,其中:市级政府一般债务余额限额538764万元,县市区政府一般债务余额限额1443371万元。

2.债务余额。截至2019年底,决算反映的全市政府一般债务余额1945086万元,其中:市级政府一般债务余额527176万元,县市区政府一般债务余额1417910万元。

(二)专项债务情况

1.债务限额。截至2019年底,全市政府专项债务余额限额2167146万元,其中:市级政府专项债务余额限额966858万元,县市区政府专项债务余额限额1200288万元。

2.债务余额。截至2019年底,决算反映的全市政府专项债务余额1918175万元,其中:市级政府专项债务余额786835万元,县市区政府专项债务余额1131340元。

四、预算绩效工作开展情况

市财政局按照《中共安徽省委 安徽省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(皖发〔2019〕11号)、《安徽省财政厅关于加快推进全面实施预算绩效管理的通知》(皖财绩〔2019〕434号)精神以及相关工作要求稳步推进预算绩效管理工作现将具体情况总结如下: 

(一)制度建设情况

出台《宣城市财政局关于全面实施预算绩效管理的实施办法》(财预〔2019〕386号),要求各县市区财政部门、市直各部门(单位)全面贯彻落实《中共安徽省委、安徽省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(皖发〔2019〕11号)精神,进一步加强预算绩效管理,促进预算绩效管理工作制度化、规范化、科学化,加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。出台《关于进一步完善局内预算绩效管理工作机制的通知》(财预〔2019〕478号),根据全面实施预算绩效管理工作相关要求,进一步理顺工作机制,进一步明晰工作职责,加快实现预算和绩效管理一体化。

(二)绩效目标管理情况

进一步加强新增重大政策和项目预算审核,将预算评审实质性嵌入预算管理环节,审核和评估结果作为预算安排的重要依据。在部门预算和和专项资金批复中,对重点项目绩效目标和绩效指标做到同步下达。市本级在2020年部门预算编制中,预算部门(单位)所有项目均设立绩效目标。

(三)绩效运行监控情况

对绩效目标实现程度和预算执行进度实行绩效“双监控”,发现问题要分析原因并及时纠正。建立重大政策、项目绩效跟踪机制,按照项目进度和绩效情况拨款,对存在严重问题的政策、项目暂缓或停止预算拨款,督促及时整改落实。明确各预算单位作为预算执行主体,督促各单位加快预算支出进度,避免形成存量资金,提高财政资金使用绩效。

(四)重点绩效评价情况

按照突出重点的原则,结合预算编制要求,每年选取党委、政府重视社会关注度高以及资金投入大的项目开展财政重点支出绩效评价。通过年中评估与事后评价相结合,掌握项目管理和绩效目标实现的第一手资料,及时发现项目管理中存在的问题,有针对性地提出合理化建议,确保专项资金预算安排更加合理,发挥财政资金使用效益。市本级从2019年预算项目中选取16个项目开展重点绩效评价,涉及财政资金3730万元。

(五)绩效评价结果应用情况

及时整理、归纳、分析绩效评价结果,并将其作为预算安排和政策调整的重要依据。对绩效好的政策和项目原则上优先保障,对绩效一般的政策和项目督促改进,对低效无效资金一律消减或取消。

(六)绩效信息公开情况

在部门预算公开中,公开部门预算绩效目标编制情况(编制绩效目标的项目数、涉及预算安排金额);对经财政部门批复的绩效目标项目,各预算部门在部门预算公开时,同步公开项目绩效目标,包括项目概述、立项依据、实施主体、实施周期、年度预算安排、绩效目标和指标等信息。公开内容已由简单的总体情况,拓展到详细的绩效目标内容。

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