宣城市“小金库”专项整治工作实施方案

    为进一步严肃财经纪律，深入贯彻落实中央八项规定和省市“三十条”规定，坚决杜绝和预防“小金库”问题的发生，根据市委《关于落实省委对中央巡视组巡视“回头看”反馈意见交办任务的整改方案》（宣发[2016]9号）和《安徽省财政厅 安徽省纪律检查委员会 安徽省委组织部 安徽省审计厅关于开展“小金库”专项整治工作的通知》（财明电[2016]18号）精神，结合我市实际，制定宣城市“小金库”专项整治工作实施方案如下：

一、总体要求和基本原则

（一）总体要求

    以党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神、彻习近平总书记系列重要讲话精神为指导，不断增强“四个意识”，强化落实“两个责任”，严格执行“六项纪律”，充分认识开展“小金库”专项整治工作的重要意义，切实把思想和行动统一到省委、省政府和市委、市政府的决策部署上来。以此次专项整治工作为契机，深入贯彻执行中央和省委、省政府及市委、市政府有关规定，加大自查自纠和清理排查力度，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，进一步严肃财经纪律，建立健全防治“小金库”长效机制。

（二）基本原则

    一是归口负责，层层把关。市直机关、事业单位按照行政隶属关系，认真抓好本部门及所属单位“小金库”专项整治工作，建立归口负责、层层把关的工作责任制。

    二是全面核查，不留死角。深入查找预算、资产、政府采购、财务管理等方面存在的隐患和漏洞，切实做到核查单位全覆盖、核查内容无空白、核查线索不遗漏。

    三是严肃法纪，标本兼治。坚持依法依规，坚决查处和纠正“小金库”问题。同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，不断深化财政财务、国有资产经营管理等改革。

二、专项整治工作的范围和内容

（一）专项整治工作范围

    按照行政隶属关系，市直机关、事业单位（以下简称市直各单位），包括所属的事业单位、社会团体和企业（不含“市属企业”）等，均纳入此次专项整治工作范围。

（二）专项整治工作内容

    根据《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》（监察部令第19号），对十八大以来截至自查自纠情况统计表填报日，市直各单位违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各类资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入整治内容。“小金库”专项整治的内容包括：

    ⑴.违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；

    ⑵.用资产处置、出租收入设立“小金库”；

    ⑶.以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

    ⑷.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；

    ⑸.虚列支出转出资金设立“小金库”；

    ⑹.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

    ⑺.上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；

    ⑻.其他违法违规违纪设立的“小金库”。

三、专项整治工作的方法和步骤

    此次专项整治工作在7月15日前全面完成，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行，专项整治工作共分为三个阶段：

（一）自查自纠阶段（6月上旬起至6月25日）

    市直各单位要充分认识此次“小金库”专项整治工作的重要性、紧迫性，按照本方案要求，抓紧落实措施，扎实做好思想发动，认真组织自查自纠，不走过场，自查面要达到100%。对内部自查中发现的设立“小金库”问题，要主动上报并立即纠正。市直各单位要根据自查自纠情况，认真填写《市直机关、事业单位“小金库”专项整治工作自查自纠情况统计表》（见附件1）、《市直机关、事业单位“小金库”清理专项整治情况承诺书》（见附件2），并形成书面总结材料，经单位主要负责人签字、加盖公章后，于6月25日前报市财政局，其中市直各单位“小金库”清理专项整治情况承诺书同时报市纪委。市直各单位要对所属单位上报的“小金库”专项整治工作材料进行全面梳理核查，并将经审核后的本级及所属单位专项整治工作自查自纠材料，汇总形成本部门的总结材料、部门承诺书和统计表。

    市直各单位要根据《宣城市政府信息公开暂行办法》（宣政〔2008〕77号）和行政事业单位财务公开有关规定，对本部门及所属单位“小金库”自查自纠阶段的工作总结、承诺书和统计表，本着醒目、易查的原则，在本单位的公共场所予以张榜公布，广泛接受群众监督，公示时间应不少于7天。

    市财政局通过市政府门户网站和财政局门户网站，向社会发布“小金库”专项整治工作举报电话、邮政信箱及电子信箱，受理社会各界和群众举报，并严格按照件件有交待、事事有着落的要求，对所有举报线索进行查处（见附件3）。

（二）重点检查阶段（6月26日至7月5日）

    在单位自查自纠的基础上，市财政局会同纪检、组织、审计等有关单位组成联合专项检查组，对“零报告”单位，群众举报的线索，以前巡视巡察、财政和审计监督检查中发现存在“小金库”尚未整改落实的单位，以及“小金库”问题频发和易发的单位，进行重点检查。

（三）整改落实阶段（7月6日至7月15日）

    市直各单位要针对“小金库”专项整治工作中发现的问题，立即制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位，并按照干部管理权限对主要负责人、分管负责人和直接责任人员依法依规处理到位，将“小金库”问题及整改落实情况如实上报。同时，要深入剖析问题产生的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立健全防治“小金库”的长效机制。

    市财政局会同相关单位将“小金库”专项整治工作情况形成专题报告，于7月15日前报市委、市政府。

四、组织保障

（一）强化组织保障

    市政府成立“小金库”专项整治工作小组，下设办公室（设在市财政局），具体负责协调、处理“小金库”专项整治工作相关事宜。

（二）明确工作责任

    市财政局主要负责指导和协调“小金库”专项整治工作，并负责有关“小金库”问题的政策解释。市纪检、组织、审计等单位，依据各自职责做好相关工作。市直各单位要高度重视、周密部署，单位主要负责人要切实负起领导责任，把专项整治工作摆在重要位置，作为开展“两学一做”专题教育的重要内容，进一步强化职责，明确任务，压实责任，狠抓落实。

（三）严肃执纪问责

    自查自纠中“小金库”问题为“零”的部门、单位，如果在重点检查或巡视巡察、审计监督中发现设立“小金库”的，一律严肃追责、从重处理。查实的“小金库”资金一律收缴财政，发放给个人的一律予以追缴。同时，依据《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》、《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等规定，市纪检、组织等单位要对相关责任人按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

（四）构建长效机制

    市直各单位要举一反三，进一步建立健全相关制度，堵塞制度漏洞，牢牢扎紧财经制度的笼子，着力构建 “小金库”监督管理长效机制。要将 “小金库”整治工作纳入绩效考评工作，同单位主要领导评先、评优及党风廉政建设责任制考核相挂钩、与“两个责任”考核相挂钩、与业务建设及内部控制建设等相结合。要严格执行财经纪律，把预算防控、资产管控、账户监管、信息公开和承诺考核等防治“小金库”长效机制落到实处，建立全方位的管控体系。